美国留学生税(美国的税率是多少)

美国的税收是多少

一 税收实体法

（一）严格的计税方法

美国个人所得税的计算步骤如下：

（1）全部所得 ― 免税项目 = 毛所得

（2）毛所得 ― 调整项目 = 调整后的毛所得

（3）调整后的毛所得 ― 分项扣除额（或标准扣除额）― 个人宽免额 = 应纳税所得额

（4）应纳税所得额 × 税率 = 初算税负

（5）初算税负 ?C 税收抵免款项　= 所得税税负

以下从税基，扣除、宽免、抵减范围和税率及结构三个角度对上述公式作解释。

阀

1．美国个人所得税税基

美国个人所得税的税基非常宽，除了税法中明确规定的免税项目外，其余来源于各种渠道的收入均应计入个人所得，缴纳个人所得税。免税的收入如：州或地方 *** 的公债利息，各种赠礼、遗产，对因各种原因造成的人身伤残、疾病损害的赔偿费、保险费等等。

2．扣除、宽免、抵减范围

美国在确定应税所得时规定了许多详细的所得扣除项目，主要把包括“商业

扣除”和“个人扣除”。前者即商业经营支出扣除，是为了取得所得而发生的必要的费用支出，后者即纳税人特殊的生活费用的支出。如果各项扣除分别列出，即“分项扣除”，也可以不列明细只选择一个固定的数作为标准，即“标准扣除”。

一般来说“分项扣除”适用于高收入纳税人，而中低收入者选择“标准扣除”比较有利。“个人宽免额”是免除对纳税人满足最低生活水平的那部分生计费或生存费的税收。最后一个公式中的“税收抵免款”项包括纳税人的子女或抚养人的抵免，65岁以上老年人或按退休规定退休人员及伤残人员抵免等等。

3．税率及结构

美国个人所得税实行统一的超额累进税率，体现了合理、公平的负税原则。经过几次税制改革，至1995年，税率分为三个基本税率档次，即15％、

28％、31％和两个高税率档次36％、39％。2000年布什上台后，又进行了税率调整，从2001年7月1日起，处15％这一档税率保持不变外，其他税率档次下调1百分点，到2006年，最高税率下降到35％，其他税率也比减税前降低3个百分点。

（二）综合所得税制的课税模式

美国实行的是将纳税人全年各种所得不分性质、来源、形式来统一加总求再

统一扣除的综合所得税制。其基本内容是：（1）所有形式的收入都必须归入税基。这里的收入或可以进入个人消费，或可以构成个人财富积累的增加。（2）所有来源的收入都必须归入税基。包括劳动收入、土地出租收入、资本红利收入以及接受遗产等等。（3）综合所得税基本身允许做一定的扣除，以实现公平原则。

（三）税收的指数化调整

税收指数化是指经过立法通过的一个公式，使税制中一些项目随物价变化进行指数化调整，以实现自动消除通货膨胀对实际应纳税额的影响。通过税收指数化调整，能够达到纳税精细化，税负公平化的目标。 NBA球员之所以这么卖力是因为他的表现与他的收入挂钩、他的职业生涯和名誉有关，比如说得分、助攻，篮板啊等等。...>>

在美国加税是多少怎么计算

各个州，甚至一个州的不同地方税都不一样的。

以北加州湾区为例:781美金的本，税是9.75%，

那就是781x1.0975=857.15.

美国赠与税的税率是多少

美国税和中国税其中一个非常不一样的地方，就是美国税中存在着赠与税和遗产税的问题。这两个税是很多赴美投资者非常关注的内容。作为美国注册会计师，我通过这篇博客来简单介绍一下美国赠与税和遗产税的情况。

赠与税（Gift Tax）和遗产税（Estate Tax）是美国 *** 为了调节社会阶级之间差异所设立的税种，主要适用的人群是美国公民和美国绿卡持有人。如果按照比较简单的语言来说，一个人生前的免费给予他人的行为受到赠与税的约束，一个人去世后财产分配的行为受到遗产税的约束。故此，这两个税事实上是统一的。

先说赠与税，赠与税分为年赠与额度限制和一生赠与额度限制。2012年的年赠与额度为13000美元，2013年将调到14000美元。所谓年赠与额度，就是如果一个美国人2012年将13000美元以下的现金或者资产赠与其他人，是不需要申报也不占一生赠与额度的。如果夫妻双方共同赠与，则加倍，即26000美元（2013年调整为28000美元）。受赠人不需要是直系或者旁系亲属，任何人都可以。如果赠与超过上述数额，则需要在税表中进行申报披露，占用一生的赠与额度。赠与税现在一生的赠与额度为5,120,000美元，夫妻双方一共10,240,000美元。如果超过这个数字，核定税率为35%。当然这个数字是比较高的，基本上只影响美国1-2%最富的人群。

如果美国人受到非美国身份的人的赠与，那么他和赠与税是不产生什么太多关系的，但是如果受赠人接受的馈赠一年超过10万美元，就需要在税表中进行披露和申报。

关于遗产税，实际上就是赠与税的延续。遗产税的一生额度现在是5,120,000美元，夫妻双方一共10,240,000美元。这个额度是和赠与税共享的。一个人生前赠与的数额要从这个额度中减去，才能得到遗产税的一生最终额度。故此，生前赠与越多，去世后遗产额度就越少。现在遗产税的核定税率超过额度之后是35%。

美国工资收入的个人所得税的税率是多少

个人所得税。美国征收联邦个人所得税， 除阿拉斯加等7州外的各州还征收州个人所得税。（1） 美国个人所得税征收遵循属人原则，凡美国公民， 均就其来自美国国内外的所有收入纳税；非美国公民的外国人， 只就其来自美国国内的收入纳税。（2）课税范围主要包括： 雇员的工资、薪金、退休金；独资或合伙经营取得的商业利润； 利息、股息、租金、特许权使用费、资本利得、 农业收入及其他收入。（3）联邦个人所得税实行15%-39. 6%的五档税率。 非居住的外国人在美国取得的与工商业活动直接有关的所得， 比照美国公民适用的累进税率纳税； 取得与工商业活动无直接关系的所得，除税收条约另有规定外， 按30%的比例税率纳税。州个人所得税税率一般为1%至11%。 （4）应纳税所得额为纯所得减去减免项目后的余额， 纯所得为调整毛所得减去扣除项目后的余额， 调整毛所得为总所得减去不予计列项目和经营费用后的余额。 总所得中不予计列项目有：资本利得的半数， 州和地方 *** 公债的利息，雇主提供的医药费，教师的讲学金， 失业救济金，慈善机构赠予的救济款，亲友馈赠的礼金， 战争负伤抚恤费，债务支出、债权收入等。 从调整毛所得中可以扣除的项目，分为标准扣除和分项扣除， 标准扣除是对单身或夫妻联合申报分别核定一个普遍性的减免额； 分项扣除的项目包括州与地方 *** 的税款、抵押借款、医药费、 给慈善机构的捐款、幼儿保育支出、工会会费、意外事故损失、 与工商业有关的直接费用支出等。从纯所得中可以减免的项目， 包括纳税人个人及其配偶等家庭成员每人每年可享受的3000美元 左右的免税额。为鼓励购房，个人购房支出也可在税前扣除。（5） 个人所得税采取先按季预缴，再按年申报清缴和部分预扣两种方式。 即：职业固定的雇员，其工薪收入的应纳税款由雇主预扣代缴， 年终由纳税人申报结算；纳税人的其他收入，按季自报缴纳， 年终结算；资本利得税在出售股票、财产取得收入时课征， 年终不再申报； 外国人在美国按总额单一税率所纳税款在取得收入时预扣， 年终不再申报。

美国人的个人收入要交多少税

美国个人报税制度 美国人哪些收入需要报税要交多少税

一、美国现行税收制度

美国现行税制是以所得税为主体税种，辅以其他税种构成的。主要税种有个人所得税、公司所得税、社会保障税、销售税、财产税、遗产与赠与税等。

美国税收由联邦 *** 、州 *** 和地方 *** 征收：

（一）联邦 *** 主要征收联邦所得税、财产税及赠与税。联邦 *** 的总税收中，个人所得税约占1/3，社会保险税约占1/3、公司所得税约占1/6，其他税收包括遗产税、关税等。

（二）州 *** 及地方 *** 征收州所得税、特许规费、消费税、使用税及财产税等。

二、分税制管理体系

美国的联邦、州、地方三级 *** 根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。税收管辖不同，对于应税所得的定义和所得的分配也不同。

美国的所得税制兼有“属地主义”和“属人主义”。就美国来源所得（US Source of Ine）而言，所得税原则上采用“属地主义”，非居民之外国人（Non-Resident Alien）应该就源自美国境内所得向美国 *** 缴税。就美国公民或居民而言，所得税原则上采用“属人主义”，即，针对美国公民在全世界的收入所得加以课税。

三、税收管理机构

财政部负责美国联邦税收法规管理事务；参议院和众议院拥有税收立法权；由财政部提出的税收法律议案经国会通过，总统批准后生效。

税收征管机构为国内收入局（IRS）与关税署，国内收入局负责联邦国内税征收、国内收入法案的执行。关税署负责关税征收。国内收入局总部只对征收工作给予指导、指示，实际征收工作由在全国分设的7个地区税务局负责。地区税务局有权对征管中的问题作出决定而无需总局批准。地区局下设若干区局，直接进行税收征纳管理工作。

由于美国实行主动申报缴纳个人所得税为主的税制，所以地区局以下实际工作主要是对纳税申报表予以审查。

第二节 主要税种

一、个人所得税

美国个人所得税分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中以联邦个人所得税为主。

（一）纳税人

个人所得税的纳税人包括：美国公民、居民和非居民。美国公民是指出生在美国的人和加入美国国籍的人。美国居民指非美国公民，但根据《美国移民法》拥有法律认可的永久居住权（如获得绿卡）的人。不符合美国公民和居民身份的为非居民。

（二）课税对象和税率

个人所得税的课税对象是美国公民和居民来源于全球的所得，非美国居民来源于美境内的所得。

美国各地区消费税是多少 15分

在中国生活的人们，消费的时候不会去想税钱这码事！但是相信你到了美国之后，肯定会觉得税这回事儿是多么的重要！并且跟我们的生活息息相关！ 不要小看税钱哦！一件东西如果除去税钱后，价格真的会跟税后价格差的很多！所以一些留学的莘莘学子都会找寻各州的免税商品。

不管是去超市还是去商场，买东西时看到价签,永远都脑里都要过一遍，税前多少多少....税后多少多少...！

下面就为童鞋们总结一下美国各州的消费税，相信会对大家有所帮助哦！

先说一下免税的几个州！

美国有五个免税州：

俄勒冈Oregon、特拉华州Delaware、阿拉斯加Alaska、蒙大拿Montana、新罕布尔什州New Hampshellore。

部分免税州是根据商品种类的不同给予免税：

服装类商品免税州有新泽西New Jersey、纽约New York、明尼苏达Minnesota、宾夕法尼亚Pennsylvania等州；

非处方药（营养保健品，如维他命）免税州有纽约New York、得克萨斯Texas、弗吉尼亚Virginia、宾夕法尼亚Pennsylvania等州。

美国各州销售税亥/消费税税率州名称 州税最高地方税

Alabama（阿拉巴马州） 4% 10%

Alaska（阿拉斯加州） 0% 7%

Arizona（亚利桑那州） 5.6% 10.6%

Arkansas（阿肯色州） 6% 6%

California（加利福尼亚州） 8.25% 10.25%

Colorado（科罗拉多州） 2.9% 0%

Connecticut（康乃狄克州） 6% 6%

Delaware（特拉华州） 0% 0%

Florida（佛罗里达州） 6% 7.5%

Georgia（佐（乔）治亚州） 4% 8%

Hawaii（夏威夷州） 4% 0%

Hawaii（夏威夷州） 6% 0%

Illinois（伊利诺伊州） 6.25% 11.5%

Indiana（印第安纳州） 7% 9%

Iowa（爱荷华州） 6% 7%

Kansas（堪萨斯州） 5.3% 0%

Kentucky（肯塔基州） 6% 6%

Louisiana（路易斯安那州） 4% 9%

Maine（缅因州） 5% 5%

Maryland（马里兰州） 6% 6%

Massachusette（马萨诸色州） 5% 0%

Michigan（密歇根州） 6% 6%

Minnesota（明尼苏达州） 6.5% 7.5%

Mississippi（密西西比州） 7% 9%

Missouri（密苏里州） 4.225% 0%

Montana（蒙大拿州） 0% 3%

Nebraska（内布拉斯加州） 5.5% 7%

Nevada（内华达州） 6.5% 0%

New Hampshire（餐馆8%）（新罕布尔什州） 0% 0%

New Jersey（新泽西州） 7% 7% "

New Mexico（新墨西哥州） 5% 0%

New York（纽约） 4% 8.75%

North Carolina（北卡罗来纳州） 6.75% 7.25%

North Dakota（北达科他州） 5% 0%

Ohio（俄亥俄州） 5.5% 7.5%

Oklahoma（俄克拉荷马州） 4.5% 5%

Oregon(餐馆5%)（俄勒冈州......>>

美国有哪些免税州？各州消费税率多少

美国有5个州免税

俄勒冈、阿拉斯加、德拉维、蒙塔娜、新罕布什尔、新泽西：部分免税。

这5个州的州 *** 不对任何商品征税，但州内的地方 *** (市 *** )会征收购物消费税。比如阿拉斯加的地方税最高可达7%，新罕布什尔的地方税最高3％。

美国企业所得税的税率是多少

0-50k, 15%

50k-75k, 25%

75k-100k, 34%

100k-335k, 39%

335k-10m, 34%

10m-15m, 35%

15m-18.3m, 38%

>18.3m, 35%

递阶综合算下来，实际税龚是15%-35%

美国是如何收税的？

在美国..每样东西国家都要收税..你买面包..本来是1.5的..因为要收税的阀系.面包调到了1.8..收了0.3元的税.

所以美国的经济会那么发达..而中国还是个发展中的国家.

美国人一生要交多少税

美国人要交的税：

1)联邦个人所得税(Federal Ine Tax)

根据联邦税务局(IRS)2012年的报税指南(IRS Form 1040 Instructions)，每个纳税人每年可以有5850美元的免税抵扣，同时每个家庭成员还有3900美元的免税额度，那么这个家庭的应税收入为100000-(5850×2+3900×4)=72900。查询报税指南，可得应纳税额为10481美元。

2)州和地方个人所得税(State and Local Ine Tax)

美国是联邦制国家，联邦和各州财政相互相对独立。各州和地方 *** 都拥有不同的地方个人所得税税率，从0(德克萨斯州)到接近10%(纽约州、加州等)不等。以笔者所在的伊利诺伊州为例，所得税税率为5%。那么每年缴纳的州和地方个人所得税为100000×5%=5000美元。

3)社保和医保税(Social Security and Medicare Tax)

该项目为联邦税，所有有工资的人都需要缴纳。个人税率是(6.2%+1.45%)=7.65%。另外，公司也需要缴纳相应的部分，为简单起见这里忽略不计。那么每年一共需要交纳 100000×7.65%=7650美元。只有缴纳了社保税，美国人才能在退休年龄(66岁)之后，每个月拿到平均大约1000美元的养老金。

4)房产税(Property Tax)

这个是地方性税种，由地方(主要是市和县)自行决定税率，其作用也主要是负担地方的公立学校、警察等的开支。因此美国会出现越富裕的社区治安越好(富人掏出了大笔房产税，自然要求要有好的治安)，越穷的社区治安越差(穷人交不了多少房产税，社区自然也没钱雇佣警察)。